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このガイドでは、製造業・卸売・検収が必要な請負契約などで、1つの受注を複数回に分けて納品・請求するケースの流れを整理します。納品ごとに実績を計上し、請求は必要なタイミングで確定するのがポイントです。
事前準備
- 分納回数と納品スケジュールを決めておく
- 納品ごとの金額配分（例：100,000円 × 3回）を整理しておく
ステップ1：受注を登録する
受注に総額と納品計画を登録します。例：
- 総額：300,000円
- 分納：3回
- 1回あたり：100,000円
ステップ2：納品分の伝票を作成する
第1回分の納品が完了したら、実績分の売上伝票（100,000円）を作成します。仕訳例：
- 売掛金（未請求） 100,000 / 売上高 100,000
「未請求」は、納品済みだが請求書はまだ発行していない状態を表します。
ステップ3：今月分の請求書を発行する
作成した伝票をもとに、今月分の請求書を発行します。納品量や検収結果を確認してから発行する運用がおすすめです。
ステップ4：請求確定の仕訳を計上する
請求確定のタイミングで、未請求の売掛金を請求済みに振り替えます。仕訳例：
- 売掛金 100,000 / 売掛金（未請求） 100,000
運用ポイントと注意点
- 納品ごとの伝票を残しておくと、請求前でも実績が把握できます
- 請求回数と納品回数が異なる場合は、伝票と請求の対応表を作ります
- 入金額は売上と一致しないことがあるため、伝票で月次実績を管理します
